根据《全省发展改革系统2017年预算执行“一条线”审计工作方案》，2018年3月至5月，玉龙县审计局对我县2016、2017年度易地扶贫搬迁政策执行及资金管理使用情况进行了审计，《玉龙县审计局审计报告》（玉审报〔2018〕9号）指出我县易地扶贫搬迁工作对象确定、项目实施和资金管理方面共7个问题。我办高度重视审计发现的问题，按照审计要求，进行了全面整改。

一、未完成旧房拆除和复垦工作整改情况

结合省、市工作督导要求，全面排查搬新拆旧存在问题，对未履行协议义务，未规范完成旧房拆除的，我办进行了专项检查督导，压实项目实施乡镇责任，加快推进拆旧复垦工作。至2017年贫困县退出国家专项评估检查前，全县易地扶贫搬迁对象全部搬迁入住，旧房拆除和复垦工作已全面完成。审计发现的鸣音镇山江组搬迁户旧房已全面拆除，复垦工作也已完成。

二、尚未完成置换“四类资金”321万元的问题整改情况

2018年县级安排给玉龙县易地办易地搬迁集中安置点基础设施资金1250万元，我办上报了《关于进一步调整规范易地扶贫搬迁相关资金的请示》（玉迁指办〔2018〕8号），经过县分管领导签批同意后，从2018年县级安排给玉龙县易地办易地搬迁集中安置点基础设施资金1250万元中置换已垫付大具乡的专项建设基金321万元，已进行置换整改并做好相关账务处理。

三、资金滞留、滞拨的问题整改情况

2018年5月底，易地办结余2016、2017年拨入专项资金383.18万元，截止2018年7月25日，已拨付使用287.03万元，目前结余2016、2017年拨入专项资金结余96.15万元（其中项目前期经费13.53万元，中央预算内投资9.2万元，县级整合65.62万元，地方债务资金7.8万元），属于正常结余资金，待上级进一步明确资金调整要求后，即可及时拨付和使用。

四、非税收入征缴方面存在的问题整改情况

易地办利息收入104197.91元，已于2018年7月上缴玉龙县税务局。

五、往来款项方面存在的问题整改情况

易地办2016年预拨乡镇的项目资金截止审计日尚未核销20663480元的问题，我办通过下发文件、电话通知、微信群通知等多种形式催促核销。截止2018年7月25日，已核销11683600元，未核销8979880元，我办已要求各乡镇在近期内全部核销，到期未完成核销的，我办将商请县政府督查室进行督促问责。

六、易地办会计核算不规范81556789.63元的问题整改情况

我办财务已及时和保会通财务软件公司业务员沟通协调，说明情况，要求保会通财务软件公司将结转结余科目列出明细，完善会计核算。

七、易地扶贫搬迁对象不能实施动态调整的问题

“易地扶贫搬迁对象中10人在确定为易地扶贫搬迁对象后由于死亡等原因（7人死亡、2人户籍迁出、1人出嫁），已从建档立卡贫困对象中调出，但易地扶贫搬迁对象在确定后未实施动态调整，该10人仍在易地扶贫搬迁对象中，标注为受益人口”的问题属实。原因是省级下达我县易地扶贫搬迁对象2016年956人、2017年59人，一共1015人。各乡镇已按照建档立卡对象“动态调整”的结果，在2017年10月“全国扶贫开发信息系统”中全部标识为“易地扶贫搬迁对象”。易地扶贫搬迁对象录入“全国扶贫开发信息系统”标识为“易地扶贫搬迁”后，1015人不能修改，按省级“生不增死不减”要求，全部识别为易地扶贫搬迁对象是符合规范要求的，体现的就是动态调整的结果，无需新增或剔除。

玉龙县易地扶贫搬迁建设指挥部办公室

2018年7月25日